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由于遗产税减免额调低的这个消息传出，很多人都在讨论是否要早一点把减免额用掉，先用赠与的方式，就算将来他取消，也不可能再追回来。那这样做到底好不好呢？如果不这样做，还有什么比较可行的应对策略吗？本文麦克斯出国告诉你答案。

一、过早把钱赠与给孩子可能会带来什么样的影响？

现在用赠与的方式，趁早把减免额用掉，在将来确实不太可能会追回，但是孩子如果手上持有大笔财富，对他们和家庭整体来说未必是件好事。这里有三大原因——

第一个，财富很有可能会被孩子花掉、告掉、败掉、离掉。十几、二十来岁的孩子，还未经社会打磨，缺乏处世经验，处理钱财没什么概念，就算是已婚的儿女有时候打离婚官司，都还逃不掉财产被分割的命运。

第二个，太早把钱给孩子，开开玩笑话 ，他可能就“不来看你了”。孝顺的，可能还常回家看看，要是住在外州就不太容易，频繁来回，机票钱也吃不消；要是不孝顺的，一旦掌握了“经济大权”，恨不得立马飞出去闯世界，不想回来。

第三个，从税上来讲，赠与没有免增值税的好处，但遗产有。如果把财产赠与给孩子，意味着他们将承接父母最初的成本，除了要付赠与税，还要付增值税。如果是作为遗产继承，只要付遗产税，而增值税可以全免。很多人可能不知道，遗产税不见得比增值税高，所以，到最后为了省一点遗产税，增值税反而要缴更多，而且都是孩子在交。

二、遗产税的应对策略

如果赠与有可能会让孩子花掉、败掉、告掉、离掉，而且还少了免增值税的好处，与其这样，我们不如针对遗产税的问题来解决。其实在美国有配套解决遗产税的方法，就是买一份专门为支付遗产税而设计的人寿保险，这就是所谓的连生保单，夫妻两个都过世的时候才需要理赔。

这种保单的好处是，价格便宜，杠杆比例又特别高，例如一对50岁的夫妇杠杆可以用到1:10，放一百万就可以买到一千万的理赔，60岁的夫妇可以用到1:6、1:7的杠杆，如果设计得好，使用不可撤销信托来做的话，将来的理赔可以完全免所得税、免遗产税。

像这样来解决遗产税的问题，不仅杠杆比例高，还能免税，就算拜登的遗产税法降低，我们还是有足够的现金来支付，安心地把资产留在自己手里，也不会担心太早给孩子会花掉、告掉、败掉、离掉，最重要的是，将来还可以享受免增值税的好处。

如果从赠与方面来说，通常遗产税减免额是人走的时候用，或者活的时候向国税局预支先用，只要第二年报个Gift Tax Return就好了。然后把预支的钱放到不可撤销信托里去买人寿保险，不是给孩子，这样到人走的时候，一样不用担心遗产税没办法付，还能享受免增值税的好处，然后也先把一部分的减免额用掉了，将来就算减免额降下来，也不至于浪费掉。

所以，与其赠与，将来没办法改，还不如放到不可撤销信托里去操作，然后真正主要的资产放在可撤销的生前信托里面，将来要做更改还是可以的，并且，孩子也会常常回家了。

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