麦读移民

近年来，越来越多的华人选择加入美国国籍，截止2024年，美国华人人口已经高达600万！如果把华人后裔加上，总数达到了惊人的750万。但随着祖国的日益强大，也有一部分人想放弃美国国籍，回归故土。这其中原因复杂，有人戏言是“回不去的故乡，留不下的远方”。

一、加入美籍的华人，究竟是不想回国还是无法回国？ 

放弃美国国籍，除了情感因素，更绕不开一道现实的关卡——弃籍税。根据美国联邦法律，美国公民或长期居民（持有绿卡至少8年）在放弃身份时，需要申报弃籍税，交纳你全球财产（包括不在美国境内的财产）20%的税。 

二、哪些人需要缴纳这笔税款呢？ 

在弃籍前的5年，纳税年度的平均年度税负超过标准金额（2022年：178,000美元；2023年：190,000美元），需要缴纳弃籍税； 

截至你放弃美国国籍之日，个人资产超过200万美元，需要缴纳弃籍税； 

无法证明自己在过去五年内按时履行了纳税义务，也需要缴纳弃籍税。这也是美国政府为了防止富人逃税而设置的一道关卡。 

三、放弃美国国籍交税多严重？ 

2005 年，中国“玻璃大王”曹德旺全家放弃美国国籍之际，缴纳了高达2.8亿的税款；2013年，俄罗斯亿万富豪庭科夫在2013年放弃美国国籍时，由于虚报个人收入、瞒报海外资产，最终面临高达8亿美元的罚款以及6年的监禁。正因如此，美国税法明确规定，所有放弃美国国籍的人都必须提交8854表格，以此证明自己在过去5个报税年度内均按时且合规地进行了申报并缴纳了税款。这也提醒着每一位有意放弃美国国籍的人，务必做到合法合规，以免给自己带来不必要的麻烦。 

四、如何避免弃籍税？ 

看到这里，也许有人会感到担忧，放弃美国国籍的代价如此之高，难道就没有办法避免这笔税款了吗？当然有！对于那些打算放弃美国国籍，回归故土的人来说，可以提前做好资产规划，将部分资产转移到海外，或者赠予家人。 

1.根据美国税法规定，夫妻之间可以免税赠予一定额度的财产。利用好这一政策，可以有效降低弃籍税的负担。具体额度我们在上篇文章中也详细介绍过，大家可以通过链接回看：高达40%！美国遗产税，是怎么算的？ 

2.出售房产也是一个可行的选择。 对于那些已经决定离开美国的人来说，出售在美国的房产是必然的选择。根据美国税法规定，夫妻双方出售自住房屋，可以获得最高50万美元的免税额度，这也为降低弃籍税提供了一条途径。 

说白了，美国税务局就是看你这些要放弃美国身份的人，在全球范围内赚了多少钱，然后从这些利润里征税。当然，也不是全部利润都交税，政府每年会给一个免税额度，2022年是76.7万美元，2023年是82.1万美元，每年还会根据通货膨胀往上调。举个例子，假设你有1000万美元资产，需要交弃籍税。别慌，你不是还得先按之前说的，想办法转移或者赠予了800万。剩下200万，再减去82.1万的免税额度，最后就剩117.9万美元需要交税。而且大家想想，咱普通人，得干啥才能在五年内赚到这么多净利润？ 

当然，对于那些资产超过千万甚至上亿的富豪来说，想要完全避开弃籍税几乎是不可能的。但通过合理的税务筹划，可以将税负降到最低。 

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