麦读移民

这两天有不少朋友来找我，说自己突然紧张起来了，因为听说CRS真的来了，不是以前说说而已，确实已经从“可能要来”变成“正在进行时”。 

实际上从2024年第二季度开始，所有在海外的金融机构，无论是个人账户还是BVI公司的账户信息，都已经开始向税务机关自动交换，而且这种信息交换是季度更新的，每个季度都会报送一次，最早可以追溯到2017年。 

也就是说只要账户里有动静，信息基本都逃不过，税务局什么时候想看就什么时候能看得到。 

目前大家最关心的是“查”的范围和力度。我先说结论，现在税务局主要还是先看个人账户，暂时没有全面排查BVI公司账户的行动。 

BVI账户通常指在“英属维尔京群岛（British Virgin Islands, BVI）”注册的银行账户或公司账户。由于BVI是一个国际金融中心，以其低税率、灵活的法律框架和高度的隐私保护而闻名，因此许多个人和企业选择在BVI开设账户，用于资产管理、离岸投资或其他金融活动。 

但对一些在重点名单上的人，比如资金跨境流动频繁、交易大额且来源不透明、名下结构复杂的人，税务局会一并查看个人和BVI账户的完整情况，所以如果是抱有侥幸心理的人，这时候真得小心一点。 

很多人以为“最多倒查五年”，但其实按照现行税法规定，税务机关有权“倒查三年”，只要发现问题，还可以继续延长。 

这次CRS触发的排查，聚焦的范围主要是2022、2023和2024年，这三年之间的海外资金流动和投资收益，基本是税局重点要看的对象。 

说到这可能有些朋友会有疑问了，BVI账户和个人账户在被查时有什么区别？这里简单说一下： 在税务处理上，BVI公司产生的投资收益和亏损是可以“盈亏相抵”的，比如在BVI账户里同一年度赚了100万美金，同时亏了40万美金，那么最终只需要对净收益60万美金进行纳税处理； 但是如果是个人账户产生的投资收益，就不允许用亏损抵扣盈利，每一笔盈利都要单独缴税，这对个人持有海外账户并有较多投资交易的人来说，是一个比较大的税务负担。 还有一点也特别需要提醒大家，如果有一天税务局真的找上门了，一定要配合调查和沟通，千万不要想着对抗或者拖延。 

因为如果在核查过程中态度恶劣、不配合或者提供虚假材料，税务局完全可以将案件转入稽查程序，届时面临的压力和结果就完全不一样了。

这是依法依规配合的基本常识，也是减少麻烦最实用的做法。那么在这种环境下，到底应该怎么做？ 

我的建议是，短期内一定要把自己当作“税务居民”去重新审视资产和账户配置问题。 

尽量梳理清楚自己的资金来源和账户结构，做好必要的合规申报和税务补缴筹划，如果真有问题，尽早和税务局沟通申报，避免被动局面出现，依法纳税是每个公民的义务。 

其次，从中长期来看，身份规划才是真正的解决办法。 

如果你计划未来有全球资产配置，或者是孩子教育规划以及财富传承安排，甚至有的人只是单纯想减少未来在税务方面被动应对的压力，那么尽早考虑身份规划是一个成熟家庭应该做的准备。 

我认识的几位客户，七八年前在新加坡设立公司，拿了EP身份后就长期待在那边做实业和家办，银行默认他是新加坡税务居民，账户信息跟这边不互通。 

还有客户在巴拿马花了三十万美金买房拿了居留身份，直接用巴拿马身份证开当地银行账户，本地银行只认身份证和本地地址，不看你的护照，也不会把数据主动报回这边的税局。 

M叔最近也准备再次到巴拿马当地实地考察银行开户、房产购买流程和落地配套服务。 

想跟上最新真实信息的朋友，可以通过小助手微信进我们直播群，里面每天都会更新实地动态，也会分享我们一线看到的真实案例，避免踩坑，少走弯路。 

很多时候，真正困扰一个家庭的不是税，而是因为没有身份导致无法灵活安排全球化的投资、工作和生活方式。 税务和身份本就是捆绑在一起的事情，身份决定了税务口径，也决定了你未来是否能够自由调整资产结构，让自己不被动。 

其实很多事情都是这样，真的来了并不可怕，可怕的是毫无准备。 

CRS来了，全球税务透明化是大势所趋，这对想要在未来留后路、给家庭更多自由选择的人来说不是坏事，而是一个重新梳理财富和身份结构的机会。

以上就本期文章的全部内容了，如果您对“巴拿马身份”感兴趣，或是想了解更多的移民政策， 欢迎拨打麦克斯出国7*24小时客户服务热线：400-698-3225，或者添加小助手微信：maxchuguo 进行咨询，我们有专业的移民顾问和律师团队，专业度高，实践经验丰富，可以根据您的具体情况为您量身定做专业的移民计划，快来咨询吧！